Обзор налогов для жителей Испании: что важно знать иммигрантам

2025-07-03 08:55:09

Переезд в Испанию — это не только солнце, море и новая жизнь, но и новые финансовые обязательства. Одним из самых важных аспектов адаптации становится понимание налоговой системы страны. В этой статье мы расскажем, какие налоги существуют в Испании, что важно знать иммигрантам, кто считается налоговым резидентом и на какие моменты стоит обратить внимание, чтобы избежать неприятных сюрпризов.

Как определить налоговое резидентство

Первое, что необходимо выяснить — являетесь ли вы налоговым резидентом Испании. Это определяет, на какой доход и в каком объёме вы будете облагаться налогом.

Согласно испанскому законодательству, вы считаетесь налоговым резидентом, если выполняется одно из следующих условий:

вы находитесь в Испании более 183 дней в календарном году (не обязательно подряд);
центр ваших основных экономических интересов находится в Испании (например, ваш бизнес, работа или источник основного дохода);
в Испании проживает ваша семья (супруг/а или несовершеннолетние дети).

Если вы подходите под эти критерии — вы обязаны подавать декларацию о доходах (IRPF) и платить налоги со своего всемирного дохода (то есть не только из источников в Испании, но и из других стран).

Основные налоги для резидентов

Вот основные виды налогов, с которыми сталкиваются иммигранты в Испании:

1. Подоходный налог (IRPF)

Имpuesto sobre la Renta de las Personas Físicas — налог на доходы физических лиц. Прогрессивный, то есть ставка растёт с увеличением дохода:

До 12 450 € — 19%
От 12 451 € до 20 200 € — 24%
От 20 201 € до 35 200 € — 30%
От 35 201 € до 60 000 € — 37%
От 60 001 € до 300 000 € — 45%
Свыше 300 000 € — 47%

Кроме того, существует региональный компонент налога, поэтому фактические ставки могут незначительно отличаться в зависимости от автономного сообщества (например, Каталония или Мадрид).

2. Налог на прирост капитала

Этот налог уплачивается, например, при продаже недвижимости, акций или другого имущества с прибылью. Ставки следующие:

Доход до 6 000 € — 19%
От 6 000 € до 50 000 € — 21%
От 50 000 € до 200 000 € — 23%
Свыше 200 000 € — 28%

3. Налог на богатство (Impuesto sobre el Patrimonio)

Применяется не ко всем, но если ваше состояние превышает 700 000 € (без учёта основного жилья до 300 000 €), вы обязаны его декларировать и платить налог. Ставки варьируются от 0,2% до 3,5% в зависимости от суммы. Этот налог также администрируется на уровне регионов: в некоторых автономиях он временно отменён, в других — активно применяется.

4. Налог на недвижимость (IBI)

Если вы владеете недвижимостью в Испании, вы обязаны ежегодно платить налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Размер налога зависит от кадастровой стоимости и устанавливается местными властями. Обычно это от 0,4% до 1,1% от кадастровой стоимости объекта.

5. НДС (IVA)

Аналог НДС, который в Испании составляет:

Общая ставка — 21%
Льготная — 10% (продукты питания, транспорт, жильё)
Сниженная — 4% (основные продукты, книги, лекарства)

Как покупатель, вы платите этот налог косвенно, но если вы открываете бизнес — вы обязаны его администрировать и уплачивать.

Нужна помощь в оформлении? Пишите в Telegram @Innolegals – поможем разобраться с документами!

Что с налогами у нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом, но получаете доход в Испании (например, сдаёте недвижимость, ведёте бизнес или работаете удалённо на испанскую компанию), вы обязаны платить налог для нерезидентов (IRNR). Обычно ставка фиксированная — 19% для граждан ЕС и 24% для остальных стран.

Особые режимы: налог для "прибывших" (Beckham Law)

Если вы переехали в Испанию по рабочему контракту, вы можете подать на специальный режим налогообложения (регламентируется "Beckham Law"). В этом случае вы платите налог только с дохода, полученного в Испании, а не по всему миру, и по фиксированной ставке 24% в течение 6 лет. Это может быть очень выгодным решением, особенно в первые годы переезда.

Нужно ли подавать налоговую декларацию?

Да, если вы:

налоговый резидент с доходом более 22 000 € в год (если работали на одного работодателя);
получили доход из-за границы;
работаете как фрилансер или самозанятый;
обладаете активами за границей стоимостью свыше 50 000 € (в этом случае нужно подать Modelo 720).

Декларационная кампания проходит ежегодно с апреля по июнь. За неподачу декларации или уклонение от уплаты налогов могут быть назначены серьёзные штрафы.